A továbbiakban az elsajátított elméleti ismeretek gyakorlati alkalmazásához kívánunk segítséget adni esettanulmány feldolgozásával.

Vállalkozásunk a Vállalkozó Számítás- és Irodatechnika Kft. 2002. október 20-án elkészítette társasági szerződését.

2 alapító tagunk van, akik munkaviszony keretében látják el az ügyvezetői ill. gazdasági igazgatói feladataikat.

2 alkalmazott: Kovács Éva, Molnár Judit

Cégbírósági végzés szerint a bejegyzés időpontja: 2002. november 1.

Alaptevékenység: számítástechnikai eszközök forgalmazása, kiszállítása.

A vállalkozás az áfa-nak alanya,(havi adóbevallást készít) és az általános szabályok szerint állapítja meg adókötelezettségét.

Egyszerűsített éves beszámolót készít

Készleteit tényleges beszerzési áron tartja nyilván, készletcsökkenéseket átlagáron számítja.

Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától számol az eszköz kivezetésének napjáig, a társasági adó törvény 2. sz. mellékletében meghatározott kulcsok alapján.

A vállalkozás az alapítás költségeit nem aktiválja.

1. Nézze meg a társasági szerződést!

2. Nézze meg az aláírási címpéldányt!

3. Töltse ki a cégbejegyzési kérelem nyomtatványt a cégünk adataival.

Üres dokumentum

Kitöltött dokumentum

Gyakorlásként az NSZI Cégszolgálati Központjának honlapján (www.cegszolgalat.nszi.hu ) lévő szolgáltatás igénybe véve ismét kitöltheti a nyomtatványt -> Cégbírósági bejelentkezés -> Regisztráció

4. Nézze meg a tanúsítvány adatait - a megoldás során még szükség lesz az adatokra!

5. Töltse le a az Apeh honlapjáról (www.apeh.hu), vagy nyomtassa ki az Adatbejelentő lapot, és töltse ki cégünk adataival.

Töltse ki az Adatbejelentő lapot.

6. Nézze meg a bankszámla szerződést

Töltse ki a bankszámla szerződést a CK rendszerében is

www.cegszolgalat.nszi.hu -> Szolgáltatások -> Banki szolgáltatások -> Bankszámlaszerződés

7. Nézze meg az Aláírási címpéldányt, kik jogosultak a bankszámla feletti rendelkezésre.

Gyakorlás: Készítsen aláírási címpédányt.

www.cegszolgalat.nszi.hu -> Szolgáltatások -> Banki szolgáltatások -> Aláírási címpéldány

8. Töltse ki a tőkebefizetésről a nyomtatványt, Vezér János /Budapest, Petőfi u. 5. személyi ig. száma AN-414688/ október 24-én befizeti teljes pénzbetétet.

www.cegszolgalat.nszi.hu -> Szolgáltatások -> Banki szolgáltatások -> Készpénz befizetés

9. Megérkezett a bankértesítés a befizetésekről. Nézze meg.

CK Bankkivonat

www.cegszolgalat.nszi.hu -> Szolgáltatások -> Banki szolgáltatások -> Számlakivonat lekérése

10. Házipénztári ellátmányra felvettünk a bankszámláról 100 000 Ft-ot - készpénzfelvételi utalvánnyal, és befizettük a cégbejegyzési díjat, valamint a közzétételi díjat.

Töltse ki a készpénz felvételi utalványt a 100 000 Ft-ról.

www.cegszolgalat.nszi.hu -> Szolgáltatások -> Banki szolgáltatások -> Készpénz felvétel

11. Töltse ki a mellékelt KSH bejelentő lapot.

Megoldás

12. Töltse ki a mellékelt helyi adó bejelentkezési nyomtatványt

Megoldás

Készítse el a bejelentkezést számítógépen is:

www.cegszolgalat.nszi.hu -> Szolgáltatások -> Adó és járulékbefizetés -> Bejelentés helyi adó nyilvántartáshoz.

13. Megérkezett a bankértesítés a készpénz felvételről. Nézze meg a bankbizonylatot.

14. Tanulmányozza a Végzést!

15. a/ Könyvelje el az előtársaság gazdasági eseményeit

• kontírozó lapon (vagy naplón) és főkönyvi számlákon
• valamint a tanult számítógépes programmal.

16. Nézze meg 0206 bevallást "az egyes adókról és járulékokról" és a 0265 "áfa bevallást" az előtársaságra vonatkozóan.

Készítse el az előtársasági áfa bevallást számítógépen is:

www.cegszolgalat.nszi.hu -> Szolgáltatások -> Adó és járulékbefizetés -> Áfa bevallás

17. Megkaptuk az ügyvédi díjról a számlát, készpénzben kifizetjük.

Nyomtassa ki és töltse ki a kiadási pénztárbizonylatot és a pénztárjelentést

Aktiválás: 2002. november 15.

Nyomtassa ki és töltse ki az üzembehelyezési okmányt, az állományba vételi bizonylatot, és az egyedi nyilvántartó kartont.

20. Számítógépeket vásároltunk árukészlet kialakításához.

Tanulmányozza az ehhez kapcsolódó bizonylatokat:

21. A minőségi átvételkor hibát találtunk. Írjon reklamáló levelet. Egy lehetséges megoldás.

22. Készletből értékesítettünk az OKOS Kft-nek (1059 Budapest, Fővám tér 10. Bank:10242841- 28831156) 2002. november 22-én

Értékesített mennyiség 6 db, eladási ár 149 900 Ft/db + 25% áfa, szállítási költség 25 000 Ft + 12% áfa

Nyomtassa ki és állítsa ki a szükséges bizonylatokat:

Készletnyilvántartó kartonra is vezesse rá a változást.

23. November 20-án átutaltuk a szállítói tartozásokat - töltse ki az átutalási megbízásokat!

Készítse el az átutalási megbízást számítógépen is: www.cegszolgalat.nszi.hu -> Szolgáltatások -> Banki szolgáltatások -> Tranzakciók -> Átutalási megbízás

24. Bankértesítés érkezett az átutalásokról. Nézze meg.

25. Számítsa ki a november havi értékcsökkenést, és rögzítse az egyedi nyilvántartó kartonokon.

26. A bérfeladás adatai alapján készítse el a havi bevallást az adókról és járulékokról (0201), töltse le a bevallást (www.apeh.hu).

Készítse el a bevallást számítógépen is.

27. Nyomtassa ki, és töltse ki a Bejövő számla és a Kimenő számla nyilvántartást, ennek alapján készítse el a november havi áfa bevallást (0265), töltse le a bevallást (www.apeh.hu).

Készítse el a bevallást számítógépen is.

www.cegszolgalat.nszi.hu -> Szolgáltatások -> Adó és járulékfizetés -> ÁFA bevallás

Beérkező- és kimenő számla nyilvántartás (üres)

28. Nyissa meg a bejegyzett társaság számláit, és könyvelje el a gazdasági eseményeket

1. naplón és főkönyvi számlákon
2. valamint a tanult számítógépes programmal.