Az átfogó üzleti terv részét képező pénzügyi terv fő részei:

• jövedelemterv, amely a vállalkozás jövedelmezőségéről ad átfogó képet. Tartalmazza a vállalkozás bevételeit fő bevételi források szerint, a vállalkozás költségeit fő költség nemek szerint, az egyéb ráfordításokat, valamint az üzemi tevékenység eredményét.
  A vállakozás jövedelmi terve
• Fedezeti pont elemzés, amely arról ad képet, hogy a vállalkozásnak mekkora mennyiséget szükséges értékesítenie ahhoz, hogy a bevételei éppen fedezzék az összes költségeit. Ekkor a vállalkozás jövedelme éppen nulla.
• Fedezeti pont és termelési optimum meghatározása termelési és értékesítési adatok ismeretében
• pénzforgalmi terv, a tényleges pénzbevételek és pénzkiadások egyenlege. Az induló vállalkozásnak az első évben havi bontásban feltétlenül meg kell terveznie a várható pénzforgalmát. Szükség lehet ennél részletesebb pl. heti bontásra is. Későbbi években a fizetőképesség (likviditás) megítéléséhez célszerű legalább negyedéves bontásban elkészíteni a pénzforgalmi tervet. A pénzforgalmi tervet úgy kell elkészíteni, hogy a becsült bevételeik és kiadások bevételi többlete felett tartalékként néhány napi értékesítésnek megfelelő rendelkezésre álló pénzkészlet (diszponibilitás) mindig legyen a tervben.
• előzetes mérleg, tartalmazza a vállalkozás nyitó mérlegét, a várható helyzetet az első év végén és a tervben szereplő évek végén (záró mérlegek). A mérlegek készítésénél a számviteli modulban közölt legfontosabb mérlegösszefüggéseket kell figyelembe venni.
• pénzeszközök forrásainak és felhasználásának terve, megmutatja, hogyan használták fel a vállalkozás jövedelmét és az milyen hatással volt a vállalkozásra. Erre a célra a Cash-flow kimutatást szokás alkalmazni.

A felhasználható pénzeszközök forrásai:

• új befektetés a cégbe
• hosszúlejáratú hitelek
• vagyontárgy értékesítés
• mérleg szerinti eredmény
• forgótőke csökkenés
• szállítói hitelek

A pénzeszközök felhasználási területei:

• vagyontárgy beszerzés
• hosszúlejáratú tartozás visszafizetése
• alaptőke-csökkenés
• osztalékfizetés

A Cash-flow kimutatás a gazdálkodó pénzügyi helyzetének bemutatásához nyújt segítséget. Azt a célt szolgálja, hogy bemutassa azokat a fő tényezőket és területeket, amelyekhez egy üzleti év gazdasági eseményei során pénzeszköz-mozgás tartozik. A számviteli törvényben előírt cash-flow kimutatás három fő részből áll, melyek:

• szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (működési ~),
• befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (befektetési ~),
• pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (finanszírozási ~),
• amelyek együttesen az üzleti év teljes pénzeszköz állomány változását jelenítik meg.

Részletes elkészítéséhez számviteli ismeretek, információk szükségesek, a számviteli tv. 7. számú melléklete tartalmazza a cash-flow kimutatás tagolását.